Декларация продажа автомобиля госуслуги

 

3-НДФЛ при продаже автомобиля подается в налоговую инспекцию большинством людей, расстающихся со своим транспортным средством. Заполняя 3-НДФЛ при продаже автомобиля, следует учесть ряд особенностей. В первую очередь это наличие документов о расходах и возможность получить право на налоговый вычет. Нужно ли подавать декларацию при продаже автомобиля в 2022 году? Образец декларации 3-НДФЛ за проданный автомобиль Поможем рассчитать налоговый вычет и вернуть налог без очередей

Декларация 3-НДФЛ при продаже автомобиля

Так как при продаже машины по закону каждый обязан отчитаться в Налоговую инспекцию по месту жительства вне зависимости, должен он денег или нет, думаю что данный материал будет интересен многим. Выдаётся в бухгалтерии по месту работы. Так же Вам понадобится номер своей налоговой инспекции — это код, состоящий из 4-х цифр. Узнайте его в своём отделении по месту прописки.

Как подать декларацию о продаже машины через госуслуги

Каждый гражданин РФ обязан платить налоги от получаемых доходов. Это касается не только официальной заработной платы, но и прочих доходов, полученных от реализации имущества, например, транспортного средства. Сделать это можно несколькими способами, в том числе и через интернет. Если Вас интересует самый удобный и быстрый способ, то Вам следует узнать, как подать декларацию о продаже машины через госуслуги. В помощь Вам данная пошаговая инструкция. Если автомобиль был продан дешевле, чем приобретен, то платить налог не нужно. Однако даже при продаже транспортного средства в ущерб отчитаться перед налоговой все равно придется.

Читайте также: Назначение платежа аванс усн 6 процентов 2022

По умолчанию переключатель будет стоять на пункте «Сформировать декларацию онлайн». Это значит, что на портале мы сможем заполнить ее и скачать на компьютер, чтобы позже распечатать. Чтобы перейти к следующему шагу, нужно нажать кнопку «Получить услугу».

Далее откроется первый экран, на котором уже будут заполнены ваши персональные данные.
Вам нужно лишь выбрать в раскрывающемся списке номер отделение ФНС, в которое вы будете сдавать декларацию. Это легко сделать, найдя свой город в списке.

Подача декларации 3 НДФЛ

Не во всех случаях вам надо подавать декларацию Если в 2022 году вы продали свой автомобиль, мотоцикл или любое другое транспортное средство, то в некоторых случаях обязаны информировать о сделке Налоговую службу.

    Сформировать онлайн. Первый вариант предполагает заполнение декларации «здесь и сейчас». Для отправки декларации таким способом необходимо иметь ЭЦП. В правой стороне экрана должна высветиться кнопка «Получить услугу», нажимаем её. Открывается окно, где будут вноситься цифры для заполнения 3-НДФЛ. Нажимаем «Заполнить новую декларацию», ставим год, за который отчитываемся.

Как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ при продаже машины

Последнее обновление 2018-09-24 в 14:00

Пренебрегать подачей декларации 3-НДФЛ при продаже машины нельзя, так как просрочившему в представлении отчета грозит штраф от 1 000 рублей, а если он еще и должен заплатить налог и тоже просрочил его, то он будет оштрафован еще на 20% от суммы налога с начислением пени за каждый день нарушения.

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже автомобиля за 2022 год: образец и пример

В п.17.1 ст.217 Налогового кодекса России указано, что если со дня приобретения движимого имущества прошло 3 года или больше, при его реализации плательщик освобождается от подоходного налогового обязательства.

Важно!

При определении срока нахождения машины в собственности требуется правильно установить дату начала срока.

С точки зрения Росреестра началом срока течения собственности является день внесения записи в ЕГРН. А по гражданскому законодательству учитываются фактические даты, которые действуют и для НДФЛ.

Различные гражданские сроки:

  • если машина подарена — дата дарения по договору;
  • если автомобиль куплен — дата заключения договора;
  • транспортное средство перешло по преемству — дата выявления наследства.

Датой выявления наследуемого имущества считается:

  • в обычных обстоятельствах — дата смерти собственника;
  • при признании собственника умершим — дата вступления в действие судебного постановления;
  • при определении приблизительной даты смерти (в случаях, когда лицо считается без вести пропавшим и суд определяет предположительный момент смерти, например, при стихийном бедствии) — дата вступления в силу решения суда.

Откуда ИФНС узнает реальные даты — в рамках межведомственного обмена другие ведомства направляют информацию об изменении статуса объектов обложения в инспекции ФНС России.

Декларация на продажу автомобиля менее 3 лет

Если между приобретением и продажей машины не прошло 3 года, то с выручки нужно заплатить 13% в следующем году. Инспекция заранее уведомит плательщика о появлении у него обязанности.

Пример 1

Сафронов Илья Владимирович купил машину в феврале 2022 года за 380 000 рублей. В августе 2022 года он продал автомобиль за 400 000 рублей.

В соответствии с пп.1 п.2 ст.220 НК РФ можно уменьшить налоговую базу на 250 000 рублей — этот вычет предоставляется всем плательщикам, для его получения не требуется соблюдение каких-либо условий.

Если использовать вычет невыгодно, то можно уменьшить налоговую базу на размер расходов, которые плательщик понес, когда приобретал машину. Об этом сказано в пп.2 п.2 ст.220 НК РФ. В рассматриваемом примере Илье Сафронову выгоднее предъявить для уменьшения налоговой базы расходы на покупку, чем имущественный вычет.

Почему:

  • если использовать вычет, налоговая база равна: 400 000 —250 000 = 150 000 рублей, от них 13% = 19 500 рублей;
  • если предъявить расходы, база составляет: 400 000 — 380 000 = 20 000 рублей, НДФЛ: 2 600 рублей.

Соискателю понадобятся следующие страницы декларации:

  • титульная;
  • раздел 1;
  • раздел 2;
  • лист А;
  • лист Д2.

Лист Д2 в декларации 3-НДФЛ при продаже автомобиля как раз отображает реализацию имущества. Скачать форму за 2022 год можно здесь. Также листы формы выдают в инспекции бесплатно.

Как в 3-НДФЛ отразить продажу автомобиля:

  1. Начните с листа Д2.
  2. В графе 130 впишите выручку — она должна соответствовать сумме из договора.
  3. В графе 140 укажите расходы — 380 000.
  4. При продаже авто в 3-НДФЛ заполняется и лист А. В нем указывается источник прибыли, т. е. купившее имущество лицо. Если это обычный гражданин, достаточно указать его фамилию по графе 060.
  5. В строке 010 поставьте 13, а кодом вида дохода при продаже автомобиля в 3-НДФЛ является «02».
  6. По графе 080 укажите налоговую базу: вычтите из доходов вычет или расходы.
  7. По строке 090 укажите сам налог: умножьте базу обложения на 13%.
  8. В графе 100 поставьте «0».
  9. Откройте раздел 2.
  10. По графе 002 укажите код «3».
  11. Заполните строки 010, 030, 040, 060, 070, 121, 130. Под ними есть подсказки, прописанные мелким шрифтом.
  12. В остальных графах поставьте нули.
  13. Откройте раздел 1.
  14. По строке 010 выберите подходящий вариант. По приведенным исходным данным Сафронов выбирает «1».
  15. КБК в 3-НДФЛ при продаже автомобиля нужно смотреть на сайте ФНС — в разделе кодов бюджетной классификации.
  16. ОКТМО — это реквизит вашей инспекции. Найти его можно через сервис поиска реквизитов на сайте ФНС России.
  17. В графе 040 укажите итоговую сумму налога. Если в результате расчетов налога к уплате нет, то впишите «0».
  18. В графе 050 также поставьте «0».
  19. Откройте титульную страницу. Все коды можно переписать с нашего образца, они актуальны в текущем году. Место для подписи и проставления даты на титульной странице отмечено. Если вместо собственника бланк 3-НДФЛ при продаже машины по доверенности сдает его доверенное лицо, то над отмеченным местом он указывает свои данные.

После заполнения пронумеруйте все страницы и укажите их количество на первой. Поставьте везде подписи, укажите свою фамилию и инициалы вверху каждого листа. А в день подачи в ИФНС — впишите дату. ИНН можно не указывать.

Скачать образец этой декларации можно по ссылке.

Декларация при продаже автомобиля в собственности более 3 лет

Если с даты приобретения авто прошло 3 и более лет, то ее продажа попадает под п.17.1 ст.217 НК РФ. Но при этом гражданину может прийти письмо от ИФНС о наличии у него объектов подоходного обложения. Тогда нужно посетить инспекцию с документами, подтверждающими владение имуществом больше утвержденного минимального периода и подать заявление в произвольной форме.

Шаблон доступен для скачивания здесь.

3-НДФЛ при продаже двух автомобилей

3-НДФЛ при продаже нескольких автомобилей формируется по той же схеме, что и при реализации одной машины — просто в лист А нужно добавить еще один источник дохода.

Что касается вычета, то, исходя из пп.1 п.2 ст.220 НК РФ, он дается один раз в год и на все продажи движимого имущества: сколько бы машин человек ни реализовал за календарный год, уменьшить налоговую базу на 250 000 рублей можно по всем машинам совокупно.

Однако уменьшить базу на размер расходов можно по каждому автомобилю — если у гражданина есть документы, доказывающие эти расходы.

Третий вариант

Источник:

Как рассчитать налог с продажи транспортного средства

Нет, так как после оформления своей доли (как супруги) и наследства Вы стали единоличным собственником автомобиля. Сейчас Вы являетесь собственником автомобиля в 100 процентном размере, соответственно, режим долевой собственности прекратился. В этой связи при продаже автомобиля вы будете выступать обыкновенным продавцом и продавать будете не доли, а целиком автомобиль без оговорок. Обратите внимание, что 1 миллион рублей — это лимит вычета на все проданные объекты, перечисленные выше. То есть, если Вы, например, продали две квартиры, то вычет в 1 миллион рублей дается Вам на обе вместе, а не на каждую.

Инструкция по подаче через госуслуги декларации о продаже авто

Ответственность – штраф в размере 5 % от подлежащей уплате суммы за каждый полный или неполный месяц, прошедший со дня, установленного для её представления, но не более 30 % от суммы неуплаченного налога и не менее 100 рублей.

Налоговый отчетный период тоже имеет свои ограничения. На данный момент декларации подаются налогоплательщиками до 30 апреля каждого года. До этого вы должны заполнить все бумаги о доходах-расходах, произвести заполнение декларации (при продаже машины и не только), собрать полный перечень бумаг с копиями для подтверждения своего отчета, а затем обратиться в налоговую службу.

Информация о налоге при продаже машины

Для того, чтобы понять должны ли Вы платить налог и подавать налоговую декларацию после продажи машины, нужно определить сколько лет Вы владели ей к моменту продажи – больше трех лет или меньше.

Срок владения машиной исчисляется:

  • при покупке: с дня заключения договора купли-продажи;
  • при получении наследства: с дня смерти наследодателя (открытия наследства);
  • при дарении: со дня заключения договора дарения.

При владении машиной более трех лет

Если автомобиль находился в вашей собственности более трех лет, то Вы полностью освобождены от налога при его продаже, а также от необходимости подавать налоговую декларацию (п.17.1 ст. 217 НК РФ, п.4 ст.229 НК РФ). То есть, продав машину, которой Вы владели более трех лет, у Вас не возникает никаких обязательств перед налоговыми органами.

Пример: В 2022 году Лермонтов М.Ю. продал машину, которую приобрел в 2014 году. Так как на момент продажи машины Лермонтов владел ей более трех лет, то ему не нужно ни подавать декларацию в налоговый орган, ни платить налога от продажи.

При владении машиной менее трех лет

Получив доходы от продажи автомобиля, который находился в собственности менее трех лет, Вы должны:

  1. Заполнить и подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ (декларация, в которой производится расчет Вашего налогооблагаемого дохода и налога)
  2. Заплатить налог на доходы от продажи автомобиля (если он полностью не покроется налоговыми вычетами). В общем случае, продав машину (или другое имущество), Вы должны заплатить налог на доходы в размере 13% от стоимости продажи. Однако, в соответствии с Налоговым Кодексом РФ Вы можете уменьшить (в некоторых случаях до нуля) размер налога, воспользовавшись одним из видов налоговых вычетов (стандартным или вычетом по расходам при покупке). С подробной информацией об этих вычетах Вы можете ознакомиться в нашей статье «Как не платить или уменьшить налог при продаже машины?»
ЭТО ИНТЕРЕСНО: Частый вопрос: Как оформить на себя дом в деревне?

Обратите внимание: Даже если налоговые вычеты полностью покрыли Ваш налог от продажи машины, Вы все равно обязаны подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган.

Сроки подачи налоговой декларации и уплаты налога

Декларацию 3-НДФЛ необходимо подать в налоговый орган по месту постоянной регистрации (прописки) в срок не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи машины (п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).

Если по итогам декларации Вы должны также заплатить налог, то это нужно сделать не позднее 15 июля года, следующего за годом продажи автомобиля.

Пример: В 2022 году Жданов А.М. продал машину, находящуюся у него в собственности менее трех лет. Декларацию при продаже автомобиля ему необходимо подать в налоговую инспекцию не позднее 30 апреля 2022 года, а заплатить налог с продажи не позднее 15 июля 2022 года.

Узнать об ответственности и штрафах за непредставление или несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ Вы можете в нашей статье: Штрафы за просрочку и неподачу декларации 3-НДФЛ

Как подготовить и подать налоговую декларацию 3-НДФЛ?

Вы можете заполнить декларацию 3-НДФЛ самостоятельно, используя бланк декларации (см. Бланки декларации 3-НДФЛ при продаже машины) или воспользоваться нашим сервисом для заполнения декларации (Как заполнить декларацию при продаже автомобиля?)

После этого Вы должны подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган по месту Вашей постоянной регистрации. Сделать это можно лично в налоговом органе или, отправив декларацию по почте ценным письмом с описью вложения (более подробная информация представлена в нашей статье Как и куда подать декларацию 3-НДФЛ)

При этом вместе с декларацией 3-НДФЛ Вы должны подать в налоговый орган копии документов, подтверждающих сумму продажи автомобиля. Это может быть копия договора купли-продажи машины (и, если есть, то копии платежных документов, подтверждающих оплату покупателями) или копия справки-счета из ГИБДД.

Если в декларации Вы уменьшили налогооблагаемый доход на расходы при покупке автомобиля, то Вам также нужно приложить копии документов, подтверждающие эти расходы. Это может быть копия договора купли-продажи с платежными документами, подтверждающими оплату машины (например, рукописная расписка, платежное поручение, кассовый чек с приходно-кассовым ордером) или копия справки-счета из ГИБДД.

Если Вы потеряли какие-то документы, то Вы всегда можете взять справку подтверждающую покупку/продажу с указанной суммой сделки в ГИБДД.

Источник:

Источники

Использованные источники информации при написании статьи:

  • https://legcons.ru/bez-rubriki/podat-deklaratsiyu-pri-prodazhe-avtomobilya-2019-na-sajte-gosuslugi-poshagovo
  • https://naslednikam.info/avtoyurist/deklaratsiya-pri-prodazhe-avtomobilya.html
0 из 5. Оценок: 0.

Комментарии (0)

Поделитесь своим мнением о статье.

Ещё никто не оставил комментария, вы будете первым.


Написать комментарий